公子写过很多文章介绍退役军人的养老保险、医疗保险（社保）。留言区有好多战友询问为什么与社保强相关的职业年金迟迟不发放，心中很是担忧。今天就专门说说职业年金的情况。
1. 什么是年金
标准的金融学定义请查询百度，我们还是用大白话解释。
年金，是一种兼具理财和保险特征的金融产品。简单说就是每月投入一定资金，交由保险公司运营，到退休后再返还个人。有点类似长期定投基金（实际存在不少差别）。
大家在银行、保险公司的产品目录里都可以查到各种商业年金。
2. 职业年金和企业年金
职业年金的法律依据主要是《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）、《企业年金办法》（人社令第36号，2017）和《关于军人职业年金转移接续有关问题的通知》（后财〔2015〕1727号），三个文件网络上都可查到。
职业年金是机关、事业单位、部队给体制内工作人员的年金产品；企业年金对应就是企业提供给员工的年金产品。
职业年金制度是2014年10月建立的，之前大家账上都是0，但在这之后，各种体制内单位都是稳定缴纳的。
企业年金制度是2004年5月建立的，文件多次修订，直到前述36号令。文件对企业是否一定要建立年金制度没有硬性规定。
对企业来说，年金是运营成本，所以最初建立企业年金的主要是银行、电力、运营商这样财大气粗的传统大企业。一般来说，能接收指令性转业计划的企业多数建立了年金制度。
社会上更多的是中小微企业和民企，故而，为了降低成本，多数企业是没有建立年金制度的。
职业/企业年金是对基本养老保险的补充，可以看做是供职单位予以补助的养老理财。
插一句，近年来比较热门的“个人养老金”是国家予以政策支持，但纯粹由个人出资的年金产品。
职业/企业年金以及个人养老金，都带有一定社会福利性质。有国家信用背书，一方面产品基本都盈利，另一方面盈利能力小于拔尖的商业年金产品。
3. 年金怎么运转的，好处在哪
两类年金的收缴模式类似社保，都是单位出一部分（一般为个人工资的8%），个人掏一部分（一般为工资的4%），汇总后都算在个人户头上。
这一点上，年金不像社保有“统筹”部分。
个人出的4%，每月在工资里扣除。如果你本月还没年金账户，下月建立，那么下月到手工资会变少一点。
体制内的职业年金一般交由具有受托资质的商业公司进行资产管理，这些公司一般由省级财政部门指定。截至2024年底，全国职业年金年均投资收益率为4.42%，比较稳健。
企业年金模式类似，只不过资产管理公司由企业自行选定。据人社部数据，截至2025年一季度末，企业年金积累基金规模3.73万亿元，近三年累计收益率为7.46%。
4. 年金怎么兑付
两种年金都是退休后连本带息结算并发放。具体发放方式主要有4种情况：
（1）按照退休年龄应计发月数发放。比如你年金账户积累了30万元，60岁退休计发月数139，那就跟着养老金一起发，发139个月，每月2158.3元；如果是63岁，那就发117个月，每月2564.1元。和养老金不同，年金发完就没了，不会发到去世。（当然，这个117、139未来会不会调整，是另一件事）
（2）购买商业险，转到商业险后按约定领取；
（3）出国、出境定居的可一次性支付；
（4）还没退休就离世的，可以继承。
* 文件里的写法是把1、2合并为一条
另外，年金发放时要收取个税，按月领取模式税率较低（根据金额分不同档位，主流3%），一次性提取税率就很高，按20%收取。
5. 退役军人的职业年金是怎么转接的
首先分享一下公子本人的职业年金转移接续表，涉及隐私的部分就打码了（实际上本表就是前述后财〔2015〕1727号文的附件1，网上可查）。
(说明一下，公子是2021年的退役计划，2022年3月下达命令，之后半年由部队继续保障。可以理解为给你半年时间找工作，其间发低保，所以服役时间写了个2022年9月。年金时间从2014年10月起算，重点只看转接总额，不像社保非常在意缴费年限。）
可以看到，这张表是对所有退役军人都适用的，仅仅在安置后参加的社保类型中体现是机关事业单位还是企业。相应的，军人职业年金也分类转接为机关事业单位职业年金或者企业年金。
年金转接是公对公的，只是将此凭证留一份给本人存档，本人是见不到钱的。
转业安置到机关事业单位的战友，直接将军人职业年金转至机关事业单位职业年金即可。
转业安置到企业的战友，1727号文出台时，企转干部安置至前述已建立年金制度的企业，钱直接转到对应的管理机构账户，把“职业年金”变“企业年金”即可。
1727号文第9条、第10条提到，自主择业和退休人员不发放职业年金（即认为这两种都算退休），也就不存在年金转接问题。
6. 逐月军人年金转移的冲突与困惑
然而逐月情况就出现冲突了。
逐月的底层逻辑是要求再就业（包括灵活就业），而非小退休，那就应该转接职业年金。《逐月领取退役金安置办法》第20条、25条也明文提到了职业年金的转接问题。
问题在于，很可能逐月人再就业找到的是小微企业、民营外企或者干脆就是灵活就业，谁来接收这笔年金呢？
1727号文给自主就业的士兵留了口子，可以发给本人。但同一条款对其他人群都加上了“计划安置”“由政府安排工作”等定语，明确这些人群的年金必须全程组织监管。国办发〔2015〕18号文第9条明文规定未达到领取条件的不得提前支取年金。换言之，这笔钱在当时的语境下是不能直接给退役军官个人的。
新规则未明确前，这就成了当下逐月战友的心头大患：年金不发给我，又不转接出去，一直挂在老部队；部队肯定是没有运营机构的，没有增值不说，万一遇到撤并降改，我去哪儿找这笔钱呢？
对于这个问题，据公子所知，各级机关均已知晓，并在开展研究，解决方案有待出台。
这笔“挂着”的钱确实让人不踏实。不过搞清里面的规律，至少可以明确两点：
一是想要把职业年金拿到逐月军官自己手上，目前看暂时没有依据（个别第一批逐月战友发到个人了，但人数极少，且有后期追回继续挂账的可能）；
二是虽然服役期间的职业年金暂时未转接，但它也跑不掉。
考虑到未来可能出现单位调整移防、个人突发离世等情况，年金问题不可能一直拖下去，这也是公子之前撰文认为逐月政策近期可能会出现微调的原因之一。
除去年金，还有党费、公疗等问题也是存在矛盾的，受到逐友们关注。官方大概率会出个一揽子说法，集中解决这些立法和现实的冲突。
只能说静候佳音、翘首以待吧！